中(zhōng)國(guó)拍賣行業AAA資質(zhì) 中(zhōng)國(guó)拍賣百強企業 “守合同重信用(yòng)”AAA級
關于規範國(guó)有(yǒu)金融機構資産(chǎn)轉讓有(yǒu)關事項的通知
财金〔2021〕102号
國(guó)務(wù)院有(yǒu)關部委、有(yǒu)關直屬機構，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市财政廳（局），新(xīn)疆生産(chǎn)建設兵團财政局，全國(guó)社會保障基金理(lǐ)事會，各國(guó)有(yǒu)金融機構：
為(wèi)貫徹落實《中(zhōng)共中(zhōng)央 國(guó)務(wù)院關于完善國(guó)有(yǒu)金融資本管理(lǐ)的指導意見》有(yǒu)關精(jīng)神和《國(guó)有(yǒu)金融資本出資人職責暫行規定》要求，進一步加強國(guó)有(yǒu)金融資本管理(lǐ)，提高國(guó)有(yǒu)金融機構資産(chǎn)轉讓透明度，規範相關資産(chǎn)交易行為(wèi)，維護國(guó)有(yǒu)金融資本出資人權益，現就規範國(guó)有(yǒu)金融機構資産(chǎn)轉讓有(yǒu)關事項通知如下：
一、堅持依法依規，确保公(gōng)開、公(gōng)平、公(gōng)正
國(guó)有(yǒu)獨資、國(guó)有(yǒu)全資、國(guó)有(yǒu)控股及實際控制金融機構（含其分(fēn)支機構及擁有(yǒu)實際控制權的各級子企業，以下統稱國(guó)有(yǒu)金融機構）資産(chǎn)轉讓應當嚴格遵守國(guó)家法律法規和政策規定，充分(fēn)發揮市場配置資源作(zuò)用(yòng)，遵循等價有(yǒu)償和公(gōng)開公(gōng)平公(gōng)正的原則，不得通過資産(chǎn)轉讓進行不當利益輸送。資産(chǎn)轉讓過程中(zhōng)，涉及政府公(gōng)共管理(lǐ)事項的，應當根據國(guó)家規定履行相關審批程序。
國(guó)有(yǒu)金融機構轉讓股權類資産(chǎn)，按照《金融企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)轉讓管理(lǐ)辦(bàn)法》（财政部令第54号）等相關規定執行；轉讓不動産(chǎn)、機器設備、知識産(chǎn)權、有(yǒu)關金融資産(chǎn)等非股權類資産(chǎn)，按照本通知有(yǒu)關規定執行，行業監管部門另有(yǒu)規定的從其規定。轉讓标的資産(chǎn)在境外的，應在遵守所在國(guó)法律法規的前提下，參照本通知規定執行，國(guó)家另有(yǒu)規定的從其規定。因開展正常經營業務(wù)涉及的抵（質(zhì)）押資産(chǎn)、抵債資産(chǎn)、訴訟資産(chǎn)、信貸資産(chǎn)、租賃資産(chǎn)、不良資産(chǎn)、債權等資産(chǎn)轉讓及報廢資産(chǎn)處置，以及司法拍賣資産(chǎn)、政府征收資産(chǎn)等，國(guó)家另有(yǒu)規定的從其規定。除國(guó)家另有(yǒu)規定外，涉及底層資産(chǎn)全部是股權類資産(chǎn)且享有(yǒu)浮動收益的信托計劃、資管産(chǎn)品、基金份額等金融資産(chǎn)轉讓，應當比照股權類資産(chǎn)轉讓規定執行。納入國(guó)有(yǒu)金融資本管理(lǐ)的憑借國(guó)家權力和信用(yòng)支持的金融機構,資産(chǎn)轉讓有(yǒu)關事宜執行本通知規定。
二、夯實管理(lǐ)職責，落實國(guó)有(yǒu)金融機構主體(tǐ)責任
國(guó)有(yǒu)金融機構應當按照“統一政策、分(fēn)級管理(lǐ)”的原則，建立并完善集團或公(gōng)司内部各類資産(chǎn)轉讓管理(lǐ)制度，明确責任部門、管理(lǐ)權限、決策程序、工(gōng)作(zuò)流程，對資産(chǎn)轉讓交易方式、種類、金額标準等作(zuò)出具(jù)體(tǐ)規定，并報同級财政部門備案。國(guó)有(yǒu)金融機構資産(chǎn)轉讓應當嚴格履行内部決策程序，其中(zhōng)重大資産(chǎn)轉讓，應當嚴格落實“三重一大”決策制度，需經董事會或股東（大）會審議的，依法依規履行相應公(gōng)司治理(lǐ)程序；按規定需報财政部門履行相關程序的，應按規定報同級财政部門。國(guó)有(yǒu)金融機構要切實加強對各分(fēn)支機構和各級子企業的資産(chǎn)轉讓監督管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)，杜絕暗箱操作(zuò)，确保資産(chǎn)有(yǒu)序流轉，防止國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失。
三、規範轉讓方式，嚴格限制直接協議轉讓範圍
國(guó)有(yǒu)金融機構資産(chǎn)轉讓原則上采取進場交易、公(gōng)開拍賣、網絡拍賣、競争性談判等公(gōng)開交易方式進行。轉讓在公(gōng)開市場交易的證券及金融衍生産(chǎn)品，應當通過依法設立的交易系統和交易場所進行。除國(guó)家另有(yǒu)規定外，未經公(gōng)開競價處置程序，國(guó)有(yǒu)金融機構不得采取直接協議轉讓方式向非國(guó)有(yǒu)受讓人轉讓資産(chǎn)。屬于集團内部資産(chǎn)轉讓、按照投資協議或合同約定條款履約退出、根據合同約定第三人行使優先購(gòu)買權、将特定行業資産(chǎn)轉讓給國(guó)有(yǒu)及國(guó)有(yǒu)控股企業,以及經同級财政部門認可(kě)的其他(tā)情形，經國(guó)有(yǒu)金融機構按照授權機制審議決策後，可(kě)以采取直接協議轉讓方式進行交易。
四、合理(lǐ)确定價格，有(yǒu)效防範國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失
國(guó)有(yǒu)金融機構資産(chǎn)轉讓，按照《金融企業國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)評估監督管理(lǐ)暫行辦(bàn)法》（财政部令第47号）等有(yǒu)關規定需要進行資産(chǎn)評估的，轉讓方應當委托具(jù)有(yǒu)相應資質(zhì)的評估機構進行資産(chǎn)評估并履行相應的核準、備案手續，并以經核準或備案的評估結果為(wèi)依據确定轉讓底價。對于有(yǒu)明确市場公(gōng)允價值的資産(chǎn)交易，轉讓标的價值較低（單項資産(chǎn)價值低于100萬元）的資産(chǎn)交易，國(guó)有(yǒu)獨資、全資金融機構之間的資産(chǎn)交易，國(guó)有(yǒu)金融機構及其獨資全資子企業之間的資産(chǎn)交易，以及國(guó)有(yǒu)金融機構所屬控股子企業之間發生的不會造成國(guó)有(yǒu)金融機構擁有(yǒu)的國(guó)有(yǒu)權益發生變動的資産(chǎn)交易，且經國(guó)有(yǒu)金融機構或第三方中(zhōng)介機構論證不會造成國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失的，依法依規履行決策程序後可(kě)以不評估，有(yǒu)明确市場公(gōng)允價值的資産(chǎn)交易可(kě)以參照市場公(gōng)允價值确定轉讓底價，其他(tā)資産(chǎn)交易可(kě)以參照市場公(gōng)允價值、審計後賬面價值等方式确定轉讓底價。對投資協議或合同已約定退出價格的資産(chǎn)交易，依法依規履行決策程序後，經論證不會造成國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失的，可(kě)按約定價格執行。
五、明确交易流程，确保資産(chǎn)轉讓依法合規
國(guó)有(yǒu)金融機構資産(chǎn)轉讓采取進入産(chǎn)權交易場所交易的，具(jù)體(tǐ)工(gōng)作(zuò)流程參照金融企業非上市國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權轉讓的有(yǒu)關規定執行；采取公(gōng)開拍賣方式的，應當選擇有(yǒu)資質(zhì)的拍賣中(zhōng)介機構，按照《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)拍賣法》的規定組織實施；采取網絡拍賣方式的，應當在互聯網拍賣平台上向社會全程公(gōng)開，接受社會監督；采取競争性談判方式的，應當有(yǒu)三人以上參加競價；采取其他(tā)方式的，國(guó)家有(yǒu)相關規定的依據相關規定執行，沒有(yǒu)規定的應當至少有(yǒu)兩人以上參加競價，當隻有(yǒu)一人競價時，需按照公(gōng)告程序補登公(gōng)告，公(gōng)告７個工(gōng)作(zuò)日後，如确定沒有(yǒu)新(xīn)的競價者參加競價才能(néng)成交。
資産(chǎn)轉讓成交後，轉讓價款原則上應一次性付清。如成交金額較大（超過1億元）、一次性付清确有(yǒu)困難的，可(kě)以約定分(fēn)期付款方式，但首付款比例不得低于30%，其餘款項應當提供轉讓方認可(kě)的合法有(yǒu)效擔保，并按照不低于上一期新(xīn)發放貸款加權平均利率向轉讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過1年。受讓方未付清全部款項前，不得進行資産(chǎn)交割及辦(bàn)理(lǐ)過戶手續。國(guó)有(yǒu)金融機構及其獨資全資子企業之間的資産(chǎn)轉讓，其款項支付和資産(chǎn)交割可(kě)根據實際情況進行約定。
六、擇優選擇機構，确保交易信息充分(fēn)公(gōng)開
國(guó)有(yǒu)金融機構資産(chǎn)轉讓采取進入産(chǎn)權交易場所交易的，參照《規範産(chǎn)權交易機構開展金融企業國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權交易管理(lǐ)暫行規定》（财金〔2020〕92号）執行，應當在省級财政部門确認的承辦(bàn)地方金融企業國(guó)有(yǒu)産(chǎn)權交易業務(wù)的産(chǎn)權交易機構中(zhōng)進行。
除國(guó)家另有(yǒu)規定外，國(guó)有(yǒu)金融機構資産(chǎn)轉讓原則上需向社會公(gōng)開發布資産(chǎn)轉讓信息公(gōng)告，公(gōng)告應當遵守有(yǒu)關法律法規，遵循統一渠道、查閱便利的原則，确保轉讓信息發布及時、有(yǒu)效、真實、完整。轉讓底價高于100萬元低于1000萬元（含）的資産(chǎn)轉讓項目，信息公(gōng)告期應當不少于10個工(gōng)作(zuò)日；轉讓底價高于1000萬元的資産(chǎn)轉讓項目，信息公(gōng)告期應當不少于20個工(gōng)作(zuò)日。除國(guó)家另有(yǒu)要求外，國(guó)有(yǒu)金融機構資産(chǎn)轉讓不得對受讓方的資格條件作(zuò)出限制。
七、加強監督檢查，嚴肅查處違法違規行為(wèi)
各級财政部門應當加強對本級國(guó)有(yǒu)金融機構資産(chǎn)轉讓行為(wèi)的監督管理(lǐ)，财政部各地監管局應當加強對屬地中(zhōng)央國(guó)有(yǒu)金融機構資産(chǎn)轉讓行為(wèi)的監督管理(lǐ)，發現轉讓方未執行或違反相關規定、侵害國(guó)有(yǒu)權益的，應當依法要求轉讓方立即中(zhōng)止或者終止資産(chǎn)轉讓行為(wèi)，并向上級财政部門報告。國(guó)有(yǒu)金融機構應當建立資産(chǎn)轉讓監督檢查制度，定期對所屬分(fēn)支機構及各級子企業資産(chǎn)轉讓事項進行内部審計，并于每年5月20日前,将上年度資産(chǎn)轉讓情況報同級财政部門。
各級财政部門、國(guó)有(yǒu)金融機構有(yǒu)關人員違反法律、行政法規及本通知規定，越權決策、玩忽職守、以權謀私，造成國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)流失的，應當依法依規承擔賠償責任，并由有(yǒu)關部門按照人事和幹部管理(lǐ)權限給予處分(fēn)；構成犯罪的，移送司法機關處理(lǐ)。
财政部
2021年11月29日
--來源：國(guó)務(wù)院